Steuerrecht
Amtliche Umsatzsteuer-Handausgabe 2025/2026
Die Handausgabe enthält alle für die Beratungsarbeit mit der Umsatzsteuer erforderlichen, aktuellen Bestimmungen. Die Leserinnen und Leser finden hier: das Umsatzsteuergesetz (UStG), die Umsatzsteuer-Durchführungsverordnung (UStDV), den Umsatzsteuer-Anwendungserlass (UStAE), die Mehrwertsteuer-Systemrichtlinie (MwStSystRL) sowie Auszüge aus anderen relevanten Gesetzen und BMF-Schreiben. Zielgruppen: Steuerberaterinnen und Steuerberater Fachanwältinnen und Fachanwälte für Steuerrecht Finanzverwaltung Finanzgerichte Dozentinnen und Dozenten für Steuerrecht Studierende Steuerrecht Die optimale Ergänzung und Vertiefung mit umfangreichen Anmerkungen zum UStAE: >>> Umsatzsteuer 2025
Amtliches AO-Handbuch 2026
Das »Amtliche AO-Handbuch 2026« enthält alle notwendigen, aktuellen Bestimmungen zum Thema. Im Einzelnen sind dies: Abgabenordnung (AO) Anwendungserlass zur AO (AEAO) Einführungsgesetz zur AO (EGAO) Finanzgerichtsordnung (FGO) Ferner sind Auszüge aus anderen relevanten Gesetzen, BMF-Schreiben und Einzelerlassen abgedruckt. Zielgruppen: Steuerberaterinnen und Steuerberater Fachanwältinnen und Fachanwälte für Steuerrecht Finanzverwaltung Finanzrichterinnen und Finanzrichter Dozentinnen und Dozenten für Steuerrecht Studierende Steuerrecht
Umsatzsteuer 2026
Die aktuelle Arbeitsgrundlage zur Umsatzsteuer Das Praxiswerk »Umsatzsteuer 2026« im übersichtlichen DIN-A4-Format enthält die wichtigsten Materialien für die Bearbeitung umsatzsteuerlicher Fragen: UStG und UStDV mit Rechtsstand 1.1.2026 Umsatzsteuer-Anwendungserlass in konsolidierter Fassung mit Rechtsstand 1.1.2026 mit optischen Hervorhebungen der Änderungen in 2025 Kommentierende Hinweise der Autoren zu den Änderungen des Umsatzsteuer-Anwendungserlasses bis einschließlich 1.1.2026 Mehrwertsteuer-Systemrichtlinie mit Rechtsstand 1.1.2026 Durchführungsverordnung zur Mehrwertsteuer-Systemrichtlinie mit Rechtsstand 1.1.2026 Wichtige Neuerungen in 2025 Im Laufe des Jahres 2025 hat es im Bereich der Umsatzsteuer wieder viele praxisrelevante Änderungen gegeben. Darüber hinaus sind ab 1.1.2026 wichtige gesetzliche Neuerungen in Kraft getreten. Der Leitfaden geht auf alle Änderungen mit praxisorientierten Gestaltungsmöglichkeiten ein. Aktuelles aus Finanzverwaltung und Rechtsprechung einschließlich Hinweise auf anhängige Verfahren beim EuGH und BFH vervollständigen das Werk. Umsatzsteuer-Anwendungserlass: Alle Änderungen in 2025 Die Praxis orientiert sich vor allem an dem Umsatzsteuer-Anwendungserlass. Er enthält kommentarähnliche Anweisungen der Finanzverwaltung mit einer Auswertung der höchstrichterlichen Rechtsprechung. In dem im Werk abgedruckten Text sind die im Laufe des Jahres 2025 erfolgten Änderungen der Verwaltungsanweisungen durch Fettdruck hervorgehoben, damit den Leserinnen und Lesern die aktuellen Entwicklungen ins Auge springen. Umsatzsteuer-Anwendungserlass: Umfangreiche Anmerkungen Die jeweiligen Abschnitte des Umsatzsteuer-Anwendungserlasses haben die Verfasser um grau hinterlegte und damit deutlich von den amtlichen Texten abgesetzte Anmerkungen ergänzt. Diese Anmerkungen stellen keine umfassende Kommentierung des Umsatzsteuer-Anwendungserlasses dar. Vielmehr geht es darum, aktuelle Entwicklungen zu verdeutlichen und Hinweise auf noch nicht in den Umsatzsteuer-Anwendungserlass eingearbeitete Rechtsprechung zu geben. Außerdem stellen die Verfasser vor allem dort die Rechtslage ausführlich dar, wo die Verwaltung auf Positionen verharrt, die durch die Rechtsprechung überholt sind. Zielgruppen: Steuerberaterinnen und Steuerberater Fachanwältinnen und Fachanwälte für Steuerrecht Finanzverwaltung Finanzrichterinnen und Finanzrichter Dozentinnen und Dozenten für Steuerrecht Studierende Steuerrecht
Steuergesetze 2026
Die erste gebundene Textsammlung der 23 wichtigsten Steuergesetze in der gedruckten Ausgabe auf Stand 1. Januar 2026, aber online jederzeit auf neuestem Stand! Bereits zum 1.1.2026 verabschiedete aber erst zukünftig in Kraft tretende Vorschriftenfassungen sind online abrufbar. Auf sie wird in der Printausgabe bereits in einer tabellarischen Übersicht und in Fußnoten hingewiesen. Inklusive Online-Aktualisierung Unter steuergesetze.boorberg.de erhalten die Käuferinnen und Käufer der Textausgabe Zugang zu einer komfortablen Online-Vorschriftensammlung. Alle in der Printausgabe enthaltenen Vorschriften sind hier bequem recherchierbar und tagesaktuell verfügbar – sämtliche Änderungen des Gesetzgebers in 2026 werden unmittelbar nach Bekanntmachung eingearbeitet. Zukünftige und ältere Gesetzesfassungen können parallel aufgerufen und verglichen werden. Das Team der Boorberg-Rechtsdatenbank sichert die hohe Qualität der Vorschriftentexte. Die Steuergesetze 2026 auf einen Blick: Abgabenordnung (AO) Außensteuergesetz (AStG) Bewertungsgesetz (BewG) Einkommensteuergesetz (EStG) Einkommensteuer-Durchführungsverordnung (EStDV) Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG) Erbschaftsteuer-Durchführungsverordnung (ErbStDV) Finanzgerichtsordnung (FGO) Forschungszulagengesetz (FZulG) Gewerbesteuergesetz (GewStG) Gewerbesteuer-Durchführungsverordnung (GewStDV) Grunderwerbsteuergesetz (GrEStG) Grundsteuergesetz (GrStG) Investmentsteuergesetz (InvStG) Körperschaftsteuergesetz (KStG) Körperschaftsteuer-Durchführungsverordnung (KStDV) Lohnsteuer-Durchführungsverordnung (LStDV) Solidaritätszuschlaggesetz (SolzG) Sozialversicherungsentgeltverordnung (SvEV) Steueroasen-Abwehrgesetz (StAbwG) Umsatzsteuergesetz (UStG) Umsatzsteuer-Durchführungsverordnung (UStDV) Umwandlungssteuergesetz (UmwStG) Für die Praxis: GmbH-Gesetz und HGB, Griff- und Sachregister Enthalten sind außerdem das GmbH-Gesetz sowie – in Auszügen – das Handelsgesetzbuch und das Grundgesetz. Griff- und Sachregister erleichtern das Auffinden der gesuchten Vorschriften. DStI als Herausgeber! Das Deutsche Steuerberaterinstitut e.V. – das Fachinstitut des Deutschen Steuerberaterverbandes – hat die Steuergesetze 2026 zusammengestellt. Mobil einsatzfähig Besitzerinnen und Besitzer von Mobilgeräten erreichen die dafür optimierte Vorschriftensammlung einfach über den im Buch abgedruckten Quick-Response-Code (QR-Code). Geeignet für: Steuerberaterinnen und Steuerberater Fachanwältinnen und Fachanwälte für Steuerrecht Finanzverwaltung Finanzrichterinnen und Finanzrichter Dozentinnen und Dozenten Studierende Steuerpflichtige
20. und 21. Deutscher Finanzgerichtstag 2024/2025
Doppelband 2024/2025 Dieser Doppelband dokumentiert umfassend die Vorträge des 20. Deutschen Finanzgerichtstags (2024) mit seinem Generalthema »20 Jahre Deutscher Finanzgerichtstag – Steuerrecht und Steuerrechtsschutz in Zeiten zunehmender Digitalisierung und Instrumentalisierung künstlicher Intelligenz« sowie des 21. Deutschen Finanzgerichtstags (2025) mit dem Generalthema »Stand und Entwicklung des Steuerrechts in unsteten Zeiten«. Kontroversen und KI im Steuerrecht Im Mittelpunkt der Veranstaltungen standen dabei zum einen die allgemeinen Herausforderungen, die der zunehmende Einsatz von künstlicher Intelligenz im Bereich des Steuerrechts mit sich bringt. Zum anderen wurden die Auswirkungen der innenpolitischen Kontroversen im Rahmen des demokratischen Meinungsbildungsprozesses sowie die Belastungen durch den anhaltenden Krieg in der Ukraine diskutiert. Neben diesen Generalthemen wurden auch die aktuellen Entwicklungen im Ertrag- und Umsatzsteuerrecht sowie die Weiterentwicklungen im finanzgerichtlichen Verfahrensrecht ausführlich erörtert: Künstliche Intelligenz im Steuerrecht – Einsatzfelder und Herausforderungen für Steuerrechtsgestaltung, Steuerberatung und Steuerrechtsschutz Rechtsfragen der Videoverhandlungen an den Gerichten Verfassungsmäßigkeit der Grundsteuer Aktuelle Rechtsprechung zur Besteuerung der Personengesellschaften Die steuerliche Behandlung von Einlagenrückgewähren im internationalen Kontext Aktuelle Streitfragen der Umsatzbesteuerung Haftung im Steuerrecht Demokratie in der Krise Das Leistungsfähigkeitsprinzip im nationalen und europäischen Steuerrecht Aktuelle Entwicklungen im finanzgerichtlichen Rechtsschutz Verfassungsrechtliche Grenzen steuerrechtlicher Mitwirkungspflichten – Steuervollzug im Dienst der Gleichheit und Freiheit Neuakzentuierungen der Besteuerung von Mitarbeiterbeteiligungen Problematik der Abfärbewirkung in § 15 Abs. 3 Nr. 1 Satz 1 EStG Schenkungsteuer bei Einlagen und sonstigen Leistungen an Gesellschaften Aktuelle Herausforderungen in Betriebsprüfungen Zielgruppen: Richterinnen und Richter des Bundesverfassungsgerichts sowie des Bundesfinanzhofs Steuerberaterinnen und Steuerberater Fachanwältinnen und Fachanwälte für Steuerrecht Finanzverwaltung Dozentinnen und Dozenten für Steuerrecht Interessenverbände der Steuerzahlerinnen und Steuerzahler
Die Einkommensteuererklärung 2025
Von Experten speziell für Kanzleimitarbeiterinnen und Kanzleimitarbeiter Das Praxiswerk im übersichtlichen DIN-A4-Format richtet sich insbesondere an die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Steuerberaterinnen und Steuerberater. Der Leitfaden geht aus dem Herbst/Winter-Seminar des Steuerberaterverbands Niedersachsen Sachsen-Anhalt e.V. zur Vorbereitung auf die Arbeiten an den Einkommensteuererklärungen 2025 hervor. Anschaulich und praxisnah Die Autoren verdeutlichen sämtliche Elemente der Einkommensteuererklärung mit vielen Praxisbeispielen und Hinweisen. Im Mittelpunkt stehen dabei die aktuellen Steuerrechtsänderungen und zahlreichen Verwaltungsanweisungen sowie die neueste Rechtsprechung. Die Themen sind nach ihrer Bedeutung für die tägliche Praxis gewichtet und anschaulich dargestellt: 1. Zahlen zur Einkommensteuer-Veranlagung 2025 sowie aktuelle Entwicklungen 2. Unternehmensbereich, u.a.: Photovoltaikanlagen – Update Aktuelle Abschreibungsfragen Betriebseinnahmen und -ausgaben – Update Betriebsaufgabe und -veräußerung – Update Anteilsveräußerung iSd § 17 EStG – Update Nicht entnommene Gewinne – § 34a EStG Gewerbesteuer-Anrechnung nach § 35 EStG 3. Arbeitnehmerbereich, u.a. Dienstwagen/Geschäftswagen Reisekosten Entfernungspauschale Doppelte Haushaltsführung Arbeitszimmer 4. Einkünfte aus Kapitalvermögen/Abgeltungsteuer, u.a. BMF-Schreiben zu »Einzelfragen zur Abgeltungsteuer« Steuerbescheinigung für Kapitalerträge Pflichtveranlagung zum besonderen Steuersatz (Abgeltungsteuer) Forderungsausfall und Forderungsverzicht Aktuelle Entwicklungen und Einzelfragen 5. Rund ums Haus, u.a. Ferienwohnungen Aktuelle Abschreibungsfragen Abgrenzung: »Erhaltungsaufwand« vs Herstellungskosten Anschaffungsnahe Aufwendungen 6. Sonstige Einkünfte Rentenbesteuerung – Update Betriebliche Altersversorgung Verrentete Alt-Lebensversicherungsverträge Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften von Grundstücken 7. Sonderausgaben Vorsorgeaufwendungen Erstattungsüberhang Kirchensteuer Realsplitting Versorgungsausgleich bei Ehescheidung/Aufhebung einer Lebenspartnerschaft – §§ 3, 10, 22 EStG Zuwendungen (Spenden und Mitgliedsbeiträge) Riester-Sparen Verlustabzug nach § 10d EStG 8. Außergewöhnliche Belastungen – § 33 EStG, § 33a EStG, § 33b EStG 9. Familie im Einkommensteuerrecht Elterngeld nach dem Bundeselterngeld- und Elternzeitgesetz (BEEG) Veranlagung Kindergeld/Kinderfreibeträge Kinder in Berufsausbildung Entlastungsbetrag für Alleinerziehende Kinderbetreuungskosten Schulgeld Ausbildungsfreibetrag 10. Steuerermäßigungen nach §§ 35a und 35c EStG – Aktuelle Entwicklungen
Die E-Rechnung
Kompakter Ratgeber rund um die E-Rechnung Seit dem 1.1.2025 ist bei Umsätzen zwischen inländischen Unternehmen regelmäßig eine elektronische Rechnung (E-Rechnung) zu verwenden. Was auf den ersten Blick wie eine rein technische Herausforderung erscheint, hat weitreichende Auswirkungen auf die Organisation und Arbeitsweise von Unternehmen: von der Gestaltung interner Prozesse bis hin zur Auswahl geeigneter Datenverarbeitungssysteme. Anschauliche Darstellung zur Umsetzung der E-Rechungspflicht Dieser Leitfaden widmet sich den zentralen Aspekten der E-Rechnungspflicht und bietet eine praxisnahe Orientierung insbesondere für Selbständige sowie kleine und mittlere Unternehmen, die ihre Abläufe an die neuen Anforderungen anpassen möchten. Dabei stehen drei wesentliche Themen im Fokus: Prozesse, Datenverarbeitungssysteme und die praktische Umsetzung im Unternehmen. Die Autoren sind zwei renommierte Experten auf dem Gebiet der Rechnungserstellung und Digitalisierung. Steigern Sie die Effizienz und Transparenz in Ihrem Unternehmen Die Umstellung auf die E-Rechnung ist weit mehr als eine gesetzliche Verpflichtung: Sie ist eine Chance, die Effizienz und Transparenz in Unternehmen nachhaltig zu steigern. Dieses Buch hilft Unternehmen, den Wandel aktiv und erfolgreich zu gestalten.
Kommentar zum Körperschaftsteuergesetz
Systematisch Seit Jahrzehnten bewährt sich die Kommentierung des Körperschaftsteuergesetzes von Lademann. Der Kommentar bietet eine systematische Darstellung der Grundfragen des Körperschaftsteuerrechts und eine Vertiefung der Problematik anhand der aktuellen Rechtsprechung. KStG: Neues im kompakten Überblick KStG kompakt: Aktuelle Entwicklungen und Ausblicke auf Geplantes in Gesetzgebung – Rechtsprechung – Verwaltung, systematisch in der Paragrafenfolge des KStG Anschaulich Die oft schwierigen und komplizierten Regelungen des Körperschaftsteuergesetzes werden anschaulich erläutert. Nicht nur der Inhalt, sondern auch die Darstellung des Kommentars ist strikt praxisorientiert: klar strukturierter Aufbau der Kommentierungen Übersichten in ABC-Form zahlreiche Berechnungsbeispiele die stete Auswertung und verständliche Darlegung der jeweils neuesten Rechtsprechung und Verwaltungsmeinung Kompetent Die Verfasser sind erfahrene Sachkenner aus der Finanzverwaltung und den steuerberatenden Berufen.
Italienisches Steuerrecht
Anschaulich Das Werk schafft einen leicht verständlichen Zugang zu den Grundlagen des italienischen Steuerrechts und vereint wissenschaftliche Perspektiven aus dem italienischen und dem deutschsprachigen Raum. Der Autor arbeitet die Grundprinzipien der italienischen Steuerrechtsordnung heraus und stellt sie in anschaulicher Form dar. Ausgehend von diesen zentralen Elementen fügen sich auch die übrigen Elemente des italienischen Steuerrechts zu einem verständlichen Ganzen. Einzigartig Das Werk ist das einzige Lehrbuch zu den Grundlagen des italienischen Steuerrechts in deutscher Sprache. In mittlerweile vierter Auflage hat es sich im ganzen deutschen Sprachraum und darüber hinaus bewährt. Umfassend Das Fachbuch enthält den gesamten »Allgemeinen Teil« des italienischen Steuerrechts. Der Autor behandelt u.a. verfassungsrechtliche Prinzipien der Besteuerung in Italien Erklärungspflichten der Steuerpflichtigen Buchhaltungspflichten steuerliche Kontrollen Steuererhebung Verwaltungsstrafen Steuerstrafrecht Steuerprozess Topaktuell Mit Gesetz 111/2023 wurde in Italien eine umfassende Steuerrechtsreform eingeleitet, mit dem Ziel, das Steuersystem zu vereinfachen, die Steuerregeln zu deregulieren und die Einhaltung der Steuervorschriften zu fördern. Die Ergebnisse dieser Reform sind in diesen Band umfassend eingearbeitet. Kompetent Prof. Dr. Peter Hilpold lehrt Völkerrecht, Europarecht, Vergleichendes Öffentliches Recht und italienisches Steuerrecht an der Universität Innsbruck. Italienisches Steuerrecht – Vorbild für andere Steuerrechtsordnungen? Im komplexen System des italienischen Steuerrechts schafft der »Allgemeine Teil« die Grundlage für die Orientierung in dieser Materie. Zahlreiche Elemente des italienischen Steuersystems sind von innovativem Charakter und können deshalb auch als Vorbild für die Gestaltung der Steuerrechtsordnungen im Ausland dienen. Zielgruppen Steuerberaterinnen und Steuerberater Fachanwältinnen und Fachanwälte für Steuerrecht Unternehmen Dozentinnen und Dozenten für Steuerrecht
Steuerberatervergütungsverordnung
Textausgabe mit Gebührentabellen inklusive Anlagepauschale und USt Das Buch enthält den vollständigen Text der StBVV in der seit 1.7.2025 geltenden Fassung mit den einzelnen Gebührentatbeständen sowie die dazugehörigen Tabellen. Die aktuellen Änderungen der Verordnung sind fett hervorgehoben und durch Fußnoten erläutert. Die Tabellen A bis D mit eingearbeiteter Auslagenpauschale und Umsatzsteuer sind als Anlagen beigefügt. Das Rechtsbehelfsverfahren nach neuem Recht wird erläutert und durch die Tabelle nach § 13 RVG ergänzt. Diese Anhänge erleichtern die praktische Arbeit mit der novellierten StBVV. Praktischer als Online-Rechner Die Tabellen ermöglichen eine schnelle Gebührenfindung im Mandantengespräch sowie bei der Rechnungserstellung. Den nächsten Tabellensprung und die Gebühren zu den Zehntelsätzen daneben hat man dabei immer im Blick – anders als bei Online-Rechnern. In der Praxis wertvoll für eine sofortige Kostenansage gegenüber dem Mandanten: Netto, Auslagen, Umsatzsteuer, Brutto, aufgefächert auf Zehntelwerte zum Ablesen. Erfahrener Autor Bernhard Starz ist Mitglied im Vergütungsrechtsausschuss der Bundessteuerberaterkammer sowie Vorstandsmitglied der Steuerberaterkammer Südbaden (Ausschuss »Gebührenrecht«) und hält bundesweit Seminare zum Thema. Wichtige Neuerungen ab 1.7.2025 Mit der am 1. Juli 2025 in Kraft getretenen »Fünften Verordnung zur Änderung steuerlicher Verordnungen« hat der Gesetzgeber erneut eine deutliche Anpassung der Steuerberatergebühren an die wirtschaftliche Entwicklung vorgenommen. Erhöhung der Wertgebühren Die Änderungen umfassen eine lineare Erhöhung der Wertgebühren (Tabellen A bis D) um durchschnittlich 6 % sowie der Betragsrahmengebühren für Tätigkeiten nach § 34 StBVV (Lohnbuchführung und -abrechnungen) um durchschnittlich 9 %. Neben einer Anhebung der Stundensätze für Zeithonorare um rund 9 % wurde auch die Taktung von bisher einer halben Stunde auf eine viertelstundengenaue Abrechnung geändert. Erhebliche Änderungen bei den Vergütungsvereinbarungen Umfassende Änderungen gibt es auch bei Vergütungsvereinbarungen. So ist künftig Textform Pflicht und es ist möglich, eine niedrigere als die gesetzliche Mindestvergütung zu vereinbaren, sofern diese in einem angemessenen Verhältnis zu Leistung, Verantwortung und Haftungsrisiko steht. Für Pauschalvergütungsvereinbarungen gelten mit der novellierten Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV) die gleichen Voraussetzungen wie allgemein für Vergütungsvereinbarungen. Neue Gebühren Neben zahlreichen weiteren inhaltlichen Änderungen wurden neu in die Verordnung Gebühren für die Mitteilungen von elektronischen Aufzeichnungssystemen und Sicherheitseinrichtungen (Kassensysteme) sowie für die Mindeststeuererklärung und den Mindeststeuerbericht aufgenommen. Auf Anregung des Berufsstands wurde zudem die Gebühr für den Antrag auf Erteilung einer verbindlichen Auskunft in § 22 StBVV ergänzt. Unentbehrliche Arbeitsgrundlage für … … Steuerberater sowie Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer, vereidigte Buchprüfer und Berufsausübungsgesellschaften, die ebenfalls nach der StBVV abrechnen dürfen.
Kommentar zum Einkommensteuergesetz
Einzigartige Vorteile Das finden Sie (so) nur in diesem Praktikerkommentar: EStG kompakt: Aktuelle Rechtsentwicklungen in der EStG-Paragrafenfolge Zentrale BFH-Entscheidungen, unmittelbar nach der Veröffentlichung kommentiert Besprechung aktueller Verwaltungsanweisungen Umfangreiche Erläuterungen u.a. zu UmwStG, AStG, 5. VermBG Die Vorzüge des bewährten Praxiskommentars im Detail: EStG: Neues im kompakten Überblick EStG kompakt: Aktuelle Entwicklungen und Ausblicke auf Geplantes in Gesetzgebung – Rechtsprechung – Verwaltung, systematisch in der Paragrafenfolge des EStG Kommentierung zentraler BFH-Entscheidungen Unser BFH-Autorenteam unter der Leitung der Vors. Richterin am BFH Prof. Dr. Jachmann-Michel erläutert wichtige ertragsteuerliche BFH-Entscheidungen unmittelbar nach Veröffentlichung. Besprechung aktueller Verwaltungsanweisungen durch Ministerialrätin Ingetraut Meurer, Referatsleiterin im BMF i.R. Erläuterungen zu UmwStG, AStG, InvZulG, 5. VermBG Unter anderem kommentieren die Autoren folgende steuerliche Nebengesetze ausführlich: Umwandlungssteuergesetz Außensteuergesetz 5. VermBG EStG-Kommentar Erläuterungen des EStG Vorblätter zu aktuellen Änderungen Immer am Puls des Steuerrechts Die hohe Aktualisierungsrate von 7-8 Ergänzungslieferungen pro Jahr sichert stets den neuesten Informationsstand. Anerkannte Experten schreiben für die Praxis Das gesamte Einkommensteuerrecht ist durch ein namhaftes und kompetentes Autorenteam umfassend kommentiert. Die Erläuterungen sind dabei in ihrer Gewichtung und der Art ihrer Darstellung ganz an den Bedürfnissen der Praxis orientiert. Insbesondere der Steuerberater hat im »Lademann« eine stets aktuelle Arbeitshilfe mit praktischen Lösungsansätzen und griffigen Argumenten. Dafür sorgen: Übersichten Hervorhebung von Schlüsselbegriffen
Einkommensteuerrecht
Umfassende Darstellung Die Einkommensteuer ist das Kerngebiet des Steuerrechts und die bedeutendste staatliche Einnahmequelle. Das Lehrbuch behandelt das Einkünftesystem des EStG, die einzelnen Einkunftsarten, die Ermittlung des zu versteuernden Einkommens und die Berechnung der Einkommensteuer. Die Neuauflage berücksichtigt alle neuen Gesetze, finanzgerichtlichen Entscheidungen und Verwaltungsschreiben. Insbesondere sind die Änderungen durch das 2024 in Kraft getretene Wachstumschancengesetz eingearbeitet. Mit Schemata, Schaubildern und Beispielen Anhand der bewährten Fallmethode wird die abstrakte Rechtsmaterie in anschaulicher und verständlicher Weise aufbereitet und vermittelt. Zahlreiche Schemata, Schaubilder und Beispiele runden das Werk ab. Aus dem Inhalt: Persönliche Einkommensteuerpflicht Das Einkünftesystem des EStG Die einzelnen Einkunftsarten Ermittlung des zu versteuernden Einkommens und der Einkommensteuer Kompetenter Autor Professor Dr. Volker Kreft ist Vorsitzender Richter am Niedersächsischen Finanzgericht und Lehrbeauftragter für Steuerrecht am Fachbereich Wirtschaft und Gesundheit an der Hochschule Bielefeld. Empfehlenswert für: Studierende mit dem Schwerpunkt Steuerrecht, Rechtsreferendare, Finanzanwärter der Finanzverwaltung, angehende Steuerberater, Rechtsanwälte sowie Sachbearbeiter der Abteilungen Finanzen, Rechnungswesen und Controlling. Früher Alpmann/Schmidt – jetzt bei Boorberg Bis zur 20. Auflage erschien das Studienbuch im Verlag Alpmann Schmidt.
Die E-Rechnung
E-Rechnung verpflichtend seit 1.1.2025 – anschauliche Orientierung durch den Leitfaden Seit dem 1. Januar 2025 ist bei Umsätzen zwischen inländischen Unternehmern regelmäßig eine elektronische Rechnung (E Rechnung) zu verwenden. Dieser Leitfaden widmet sich den zentralen Aspekten der stufenweisen Einführung der E-Rechnungspflicht. Er bietet eine praxisnahe Orientierung insbesondere für Selbständige sowie kleine und mittlere Unternehmen, die ihre Abläufe an die neuen Anforderungen anpassen möchten. Die Autoren sind zwei renommierte Experten auf dem Gebiet der Rechnungserstellung und Digitalisierung. Drei wesentliche Themen im Fokus 1. Prozesse Die Einführung der E-Rechnung bringt zwangsläufig Anpassungen in den Arbeitsabläufen mit sich. Wie lassen sich bestehende Prozesse optimieren, um die E-Rechnung effizient zu integrieren? Welche Herausforderungen und Chancen ergeben sich für die Zusammenarbeit zwischen verschiedenen Abteilungen, Partnern und Behörden? 2. Datenverarbeitungssysteme Die Auswahl und Implementierung geeigneter Technologien sind essenziell für eine reibungslose Umsetzung. Dieses Buch beleuchtet die Kriterien für die Auswahl von ERP-Systemen, die Integration von Standards wie ZUGFeRD und XRechnung sowie die Bedeutung der Datenqualität und -sicherheit. 3. Praktische Umsetzung im Unternehmen Über die technischen und prozessualen Aspekte hinaus wird gezeigt, wie Unternehmen ihre Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter einbinden, notwendige Schulungen durchführen und organisatorische Hürden überwinden können. Best-Practice-Beispiele und Erfahrungsberichte bieten wertvolle Einblicke in die Realität der Umsetzung. Steigern Sie Effizienz und Transparenz in Ihrem Unternehmen Die Einführung der E-Rechnungspflicht in Deutschland markiert einen bedeutenden Meilenstein auf dem Weg zur Digitalisierung von Geschäftsprozessen. Was auf den ersten Blick wie eine rein technische Herausforderung erscheint, hat weitreichende Auswirkungen auf die Organisation und Arbeitsweise von Unternehmen – von der Gestaltung interner Prozesse bis hin zur Auswahl geeigneter Datenverarbeitungssysteme. Das Buch bringt Ihnen nicht nur die gesetzlichen und technischen Grundlagen der E-Rechnungspflicht näher, sondern gibt Ihnen auch konkrete Werkzeuge an die Hand, mit denen Sie die Anforderungen in Ihrem Unternehmen erfolgreich bewältigen können. Die Umstellung auf die E-Rechnung ist weit mehr als eine gesetzliche Verpflichtung – sie ist eine Chance, die Effizienz und Transparenz in Unternehmen nachhaltig zu steigern. Nutzen Sie dieses Buch als Leitfaden, um diesen Wandel aktiv und erfolgreich zu gestalten.
Umsatzsteuerrecht
Verständliche Darstellung Das Lehrbuch vermittelt die abstrakte Rechtsmaterie anhand der bewährten Fallmethode in anschaulicher und verständlicher Weise. Zahlreiche Schemata, Schaubilder und Beispiele runden das Werk ab. Die Neuauflage entspricht dem Rechtsstand von Januar 2025. Sie berücksichtigt alle neuen Gesetze, finanzgerichtlichen Entscheidungen und Verwaltungsschreiben. Aus dem Inhalt: Allgemeiner Überblick Grundtatbestand (§ 1 Abs. 1 Nr. 1 Satz 1 UStG) Ergänzungstatbestände: Unentgeltliche Wertabgaben Grenzüberschreitende Sondertatbestände Steuerbefreiungen und Option Steuersatz und Bemessungsgrundlage Vorsteuerabzug und Berichtigung des Vorsteuerabzugs Das Besteuerungsverfahren Umsatzsteuer von zentraler Bedeutung Die Umsatzsteuer ist neben der Einkommensteuer die aufkommensstärkste Steuerart. Nicht nur deswegen kommt ihr eine zentrale Bedeutung für den Fiskus und das Wirtschaftsleben zu. Rechtsanwender müssen vor allem im Hinblick auf die Harmonisierung der Steuer die Verbindung zum EU-Mehrwertsteuerrecht und die Rechtsprechung des EuGH beachten. Kompetenter Autor Professor Dr. David Hummel ist Referent am Gerichtshof der Europäischen Union im Kabinett der Generalanwältin Kokott in Luxemburg und lehrt an der Universität Leipzig. Empfehlenswert für: Studierende mit dem Schwerpunkt Steuerrecht, Rechtsreferendare, Finanzanwärter der Finanzverwaltung, angehende Steuerberater, Rechtsanwälte und Sachbearbeiter der Abteilungen Finanzen, Rechnungswesen und Controlling. Früher Alpmann/Schmidt – jetzt bei Boorberg Bis zur 20. Auflage des Studienbuchs (begründet von Professor Dr. Wolfram Reiß) erschien das Werk im Verlag Alpmann Schmidt.
Betriebsprüfung und Steuerfahndung
Auf neuem Stand Die 3. Auflage berücksichtigt die aktuelle Rechtsentwicklung im Bereich der Betriebsprüfung und Steuerfahndung: sämtliche relevanten Gesetzesänderungen, Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Schrifttum. Wichtige Neuerungen bei der Betriebsprüfung Einen wichtigen Teil dieser Entwicklung stellen die immer intensiveren Prüfungsabläufe während einer Betriebsprüfung dar. In diesem Zusammenhang werden insbesondere die Neuregelung der DAC-7-Richtlinie in Gestalt der drastischen Verschärfung der zeitnah zu erfüllenden Mitwirkungspflichten und die Sanktionsmöglichkeiten bei Verstößen aufgezeigt. Ausführlich behandelt wird auch das Thema Tax Compliance im Steuerrecht. Deutlich ausgebaut wurde der Teil »Schätzung in der Betriebsprüfung«. Es ist festzustellen, dass ca. 40 % der finanzgerichtlichen Judikatur auf Schätzungsfälle zurückzuführen sind. Einen Schwerpunkt bildet dabei die Ordnungsgemäßheit der Buchführung, insbesondere der Kassenführung. Dies hat zur Folge, dass auch mittelständische Unternehmen gehalten sind, eine zertifizierte Kasse auf neuestem Stand zu etablieren. Auch auf die praxisrelevante BFH-Rechtsprechung zur Privilegierung von sog. Altkassen wird eingegangen, die für laufende Betriebsprüfungen für die Vergangenheit noch von erheblicher Bedeutung ist. Erweiterungen bei Steuerstrafsachen und Steuerfahndung Der steuerstrafrechtliche Teil wurde ebenfalls erweitert und aktualisiert. Die zum Teil problematischen Ermittlungsmethoden (insbesondere die ausufernde Unterstellungspraxis statt Faktenkenntnisnahme) spielen in der Praxis eine erhebliche Rolle. Einige Branchenkenner sprechen bereits von einem modernen Klassenkampf im Steuerrecht. In diesem Zusammenhang wird auch die Judikatur zur Bekämpfung der kriminellen Umsatzkarusselle behandelt. Sie ist insbesondere im Bereich der organisierten Kriminalität von erheblicher Bedeutung und bringt für involvierte Berater immense Haftungsrisiken mit sich. Im letzten Teil Steuerfahndung wurde die Rechtsprechung zur Vermögensabschöpfung einschließlich der korrespondierenden Verjährungsfragen überarbeitet. Schritt für Schritt durch den Arbeitsablauf Besonders wertvoll ist das Buch durch die dreiteilige Gliederung der Ausführungen zur Betriebsprüfung in Basiswissen zur Betriebsprüfung, Steuerstrafsachen und Steuerfahndung. Im Bereich der Steuerfahndung erläutert der Autor nicht nur detailliert die Aufgaben und Befugnisse der Finanzbehörden, sondern auch die typischen Aufgriffsanlässe, wie z.B. Selbstanzeige, Kontenabruf oder automatisierte Rentenbezugsmitteilungen. Der Verfasser führt im Steuerstrafverfahren Schritt für Schritt durch den Arbeitsablauf in der Praxis – zu jedem Problem, von der Einleitung des Steuerstrafverfahrens bis zu seiner möglichst einvernehmlichen Beendigung, findet der Leser konkrete Hinweise. Vorgehen des Finanzamts wird transparent Zahlreiche Beispiele aus der Praxis machen die aktuellen Prüfungs- und Fahndungsschwerpunkte der Finanzämter transparent. Die wichtigsten Kapitel, z.B. zur Schätzung in der Betriebsprüfung oder zu den Verhaltensmaßregeln bei Durchsuchungsmaßnahmen, werden durch Checklisten abgerundet. Der Autor stellt sein steuerrechtliches Fachwissen sowie strafrechtliche und strafprozessuale Kenntnisse zur Verfügung. Damit erkennt der Leser den Rahmen für ein rasches, umsichtiges und an den Interessen des Steuerpflichtigen ausgerichtetes Handeln. Geballte Kompetenz Der Autor verfügt als ehemaliger Finanzbeamter, Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht und Fachautor – bei allen einschlägigen Fachzeitschriften zum Themenfeld Betriebsprüfung und Steuerfahndung –, als Fachbuchautor sowie als Fachreferent über langjährige praktische Erfahrung und einen breiten wissenschaftlich-theoretischen Hintergrund sowohl bei der steueranwaltlichen Begleitung von schwierigen Betriebsprüfungs- und Steuerfahndungsfällen als auch bei der anwaltlichen Vertretung in Steuerstrafverfahren. Für die Praxis Das Werk richtet sich an alle mit Betriebsprüfung und Steuerfahndung befassten Rechtsanwälte, Steuerberater und Wirtschaftsprüfer sowie an Mitarbeiter der Finanzverwaltung und interessierte Unternehmer.
Amtliches Gewerbesteuer-Handbuch 2024
Das Amtliche Gewerbesteuer-Handbuch des BMF bietet eine kompakte Zusammenstellung aller für die Gewerbesteuer notwendigen, aktuellen Bestimmungen: Gewerbesteuergesetz (GewStG) Gewerbesteuer-Durchführungsverordnung (GewStDV) Gewerbesteuer-Richtlinien (GewStR) Gewerbesteuer-Hinweise Anhänge (BMF-Schreiben, gleich lautende Erlasse der obersten Finanzbehörden der Länder) Die Arbeitsgrundlage richtet sich an: Steuerberaterinnen und Steuerberater Fachanwaltschaft für Steuerrecht Finanzverwaltung Finanzgerichte Unternehmen Dozenten Studierende
Gemeindliche Steuern, Abgaben und Gebühren
Die Sammlung zum Abgabenrecht in Bayern Diese Sammlung umfasst das gesamte kommunale Abgabenrecht in Bayern. Sie ist eine wertvolle Arbeitshilfe für alle, die sich mit dem kommunalen Finanzwesen befassen. Umfangreiche Inhalte die im kommunalen Bereich geltenden bundesrechtlichen und bayerischen Gesetze und Verordnungen die ergänzenden Verwaltungsvorschriften wie Grundsteuer- und Gewerbesteuerrichtlinien vielfältige Mustersatzungen (soweit in Kraft), von den Abgaben-, Beitrags- und Gebührensatzungen bis hin zur Hundesteuersatzung Kostenverzeichnis und Kostenübersicht Zahlreiche Anmerkungen Zahlreiche Anmerkungen verweisen auf die Fachzeitschriften »Die Fundstelle Bayern« und »Die Gemeindekasse Bayern«. Immer auf aktuellem Stand Die Sammlung ist durch ihre fortlaufenden Aktualisierungen ein zuverlässiges Hilfsmittel in der Verwaltungspraxis.
Steuerrecht kompakt
Bestens geeignet als Einstieg ins Steuerrecht Das Steuerrecht ist sowohl in rechtlichen als auch in betriebswirtschaftlichen Studiengängen relevant. Trotz der unterschiedlichen Schwerpunkte und Blickwinkel – der Einstieg ist immer identisch. Das Buch vermittelt einen möglichst einfachen Zugang zu der komplexen Materie des Steuerrechts. Aufgrund der Checklisten eignet es sich auch gut zur Wiederholung oder zur Vorbereitung auf die mündliche Prüfung. Der Fokus liegt dabei auf Verständlichkeit, nicht auf Tiefe. Aus dem Inhalt: Überblick über das Steuersystem und Besteuerungsverfahren Grundlagen zu einzelnen Steuerarten Einkommensteuer Unternehmensbesteuerung Körperschaftsteuer Gewerbesteuer Optimal für die Prüfungsvorbereitung und Wiederholung Mit dem Basiswissen gelingt der erfolgreiche Start ins Steuerrecht. Alles, was Studierende für die Klausuren brauchen: verständlich dargestellt und durch zahlreiche Beispiele, Übersichten und Aufbauschemata sowie Hinweise auf typische »Klausurfallen« ergänzt. Ein Frage-und-Antwort-Check am Ende jedes Abschnitts ermöglicht eine schnelle Lernkontrolle. Früher bei Alpmann/Schmidt – jetzt bei Boorberg Die 1. Auflage erschien als »E-Book only« im Verlag Alpmann und Schmidt.
Die Mehrwertsteuer der Gemeinden und ihrer Betriebe
Umsatzsteuerrecht der Kommunen – Regelungen mit Kommentierungen Die umsatzsteuerrechtlichen Vorschriften erlangen eine immer größere Bedeutung für die Kommunen. Der »Löblein/Pentenrieder« hilft hier entscheidend weiter: mit verständlicher Sprache, mit übersichtlicher und vollständiger Darstellung der maßgeblichen Vorschriften und kompetenten Erläuterungen. Vorschriften, Verwaltungsanweisungen – und Kommentar Im Einzelnen bietet das Werk: die wesentlichen Gesetzestexte, Durchführungsverordnungen und Richtlinien mehr als 200 wichtige Verwaltungsanweisungen auf Bundes- und Länderebene eine Kommentierung anhand von Fällen aus der gemeindlichen Praxis mit verständlichen Erläuterungen der Rechtsprechung eine auf der Systematik der Haushaltspläne basierende Schnellübersicht
Umsatzsteuer 2025
Die aktuelle Arbeitsgrundlage zur Umsatzsteuer Das Praxiswerk »Umsatzsteuer 2025« im übersichtlichen DIN-A4-Format enthält die wichtigsten Materialien für die Bearbeitung umsatzsteuerlicher Fragen: UStG und UStDV mit Rechtsstand 1.1.2025 Umsatzsteuer-Anwendungserlass in konsolidierter Fassung mit Rechtsstand 1.1.2025 mit optischen Hervorhebungen der Änderungen in 2024 Kommentierende Hinweise der Autoren zu den Änderungen des Umsatzsteuer-Anwendungserlasses bis einschließlich 1.1.2025 Mehrwertsteuer-Systemrichtlinie mit Rechtsstand 1.1.2025 Durchführungsverordnung zur Mehrwertsteuer-Systemrichtlinie mit Rechtsstand 1.1.2025 Wichtige Neuerungen in 2024 Im Laufe des Jahres 2024 hat es im Bereich der Umsatzsteuer wieder viele praxisrelevante Änderungen gegeben. Darüber hinaus sind ab 1.1.2025 wichtige gesetzliche Neuerungen in Kraft getreten. Der Leitfaden geht auf alle Änderungen mit praxisorientierten Gestaltungsmöglichkeiten ein. Aktuelles aus Finanzverwaltung und Rechtsprechung einschließlich Hinweise auf anhängige Verfahren beim EuGH und BFH vervollständigen das Werk. Umsatzsteuer-Anwendungserlass: Alle Änderungen in 2024 Die Praxis orientiert sich vor allem an dem Umsatzsteuer-Anwendungserlass. Er enthält kommentarähnliche Anweisungen der Finanzverwaltung mit einer Auswertung der höchstrichterlichen Rechtsprechung. In dem im Werk abgedruckten Text sind die im Laufe des Jahres 2024 erfolgten Änderungen der Verwaltungsanweisungen durch Fettdruck hervorgehoben, damit den Leserinnen und Lesern die aktuellen Entwicklungen ins Auge springen. Umsatzsteuer-Anwendungserlass: Umfangreiche Anmerkungen Die jeweiligen Abschnitte des Umsatzsteuer-Anwendungserlasses haben die Verfasser um grau hinterlegte und damit deutlich von den amtlichen Texten abgesetzte Anmerkungen ergänzt. Diese Anmerkungen stellen keine umfassende Kommentierung des Umsatzsteuer-Anwendungserlasses dar. Vielmehr geht es darum, aktuelle Entwicklungen zu verdeutlichen und Hinweise auf noch nicht in den Umsatzsteuer-Anwendungserlass eingearbeitete Rechtsprechung zu geben. Außerdem stellen die Verfasser vor allem dort die Rechtslage ausführlich dar, wo die Verwaltung auf Positionen verharrt, die durch die Rechtsprechung überholt sind. Zielgruppen: Steuerberaterinnen und Steuerberater Fachanwältinnen und Fachanwälte für Steuerrecht Finanzverwaltung Finanzrichterinnen und Finanzrichter Dozentinnen und Dozenten für Steuerrecht Studierende Steuerrecht
Steuergesetze 2025
Die erste gebundene Textsammlung der 23 wichtigsten Steuergesetze in der gedruckten Ausgabe auf Stand 1. Januar 2025, aber online jederzeit auf neuestem Stand! Bereits zum 1.1.2025 verabschiedete aber erst zukünftig in Kraft tretende Vorschriftenfassungen sind online abrufbar. Auf sie wird in der Printausgabe bereits in einer tabellarischen Übersicht und in Fußnoten hingewiesen. Inklusive Online-Aktualisierung Unter steuergesetze.boorberg.de erhalten die Käuferinnen und Käufer der Textausgabe Zugang zu einer komfortablen Online-Vorschriftensammlung. Alle in der Printausgabe enthaltenen Vorschriften sind hier bequem recherchierbar und tagesaktuell verfügbar – sämtliche Änderungen des Gesetzgebers in 2025 werden unmittelbar nach Bekanntmachung eingearbeitet. Zukünftige und ältere Gesetzesfassungen können parallel aufgerufen und verglichen werden. Das Team der Boorberg-Rechtsdatenbank sichert die hohe Qualität der Vorschriftentexte. Die Steuergesetze 2025 auf einen Blick: Abgabenordnung (AO) Außensteuergesetz (AStG) Bewertungsgesetz (BewG) Einkommensteuergesetz (EStG) Einkommensteuer-Durchführungsverordnung (EStDV) Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG) Erbschaftsteuer-Durchführungsverordnung (ErbStDV) Finanzgerichtsordnung (FGO) Forschungszulagengesetz (FZulG) Gewerbesteuergesetz (GewStG) Gewerbesteuer-Durchführungsverordnung (GewStDV) Grunderwerbsteuergesetz (GrEStG) Grundsteuergesetz (GrStG) Investmentsteuergesetz (InvStG) Körperschaftsteuergesetz (KStG) Körperschaftsteuer-Durchführungsverordnung (KStDV) Lohnsteuer-Durchführungsverordnung (LStDV) Solidaritätszuschlaggesetz (SolzG) Sozialversicherungsentgeltverordnung (SvEV) Steueroasen-Abwehrgesetz (StAbwG) Umsatzsteuergesetz (UStG) Umsatzsteuer-Durchführungsverordnung (UStDV) Umwandlungssteuergesetz (UmwStG) Für die Praxis: GmbH-Gesetz und HGB, Griff- und Sachregister Enthalten sind außerdem das GmbH-Gesetz sowie – in Auszügen – das Handelsgesetzbuch und das Grundgesetz. Griff- und Sachregister erleichtern das Auffinden der gesuchten Vorschriften. DStI als Herausgeber! Das Deutsche Steuerberaterinstitut e.V. – das Fachinstitut des Deutschen Steuerberaterverbandes – hat die Steuergesetze 2025 zusammengestellt. Mobil einsatzfähig Besitzerinnen und Besitzer von Mobilgeräten erreichen die dafür optimierte Vorschriftensammlung einfach über den im Buch abgedruckten Quick-Response-Code (QR-Code). Geeignet für: Steuerberaterinnen und Steuerberater Fachanwältinnen und Fachanwälte für Steuerrecht Finanzverwaltung Finanzrichterinnen und Finanzrichter Dozentinnen und Dozenten Studierende Steuerpflichtige
Unternehmenssteuerrecht
39 Fälle zur Prüfungsvorbereitung Das Lehrbuch bereitet in 39 instruktiven und nach didaktischen Maßstäben ausgewählten Fällen die Probleme des Unternehmenssteuerrechts anschaulich auf. Dabei gehen die Beispielsfälle vielfach auf aktuelle BFH-Entscheidungen zurück. Aus dem Inhalt: Grundriss des Unternehmenssteuerrechts Die Personengesellschaft im Ertragsteuerrecht Besteuerung juristischer Personen (Körperschaftsteuerrecht) Besteuerung stehender Gewerbebetriebe nach dem Gewerbesteuergesetz Passendes Skript für Jura und BWL Studierende Die Darstellung richtet sich in erster Linie an Studierende des Steuerrechts und der Betriebswirtschaftslehre, ist aber auch für diejenigen von Nutzen, die aus beruflichen Gründen einen Einstieg und Überblick in diese anspruchsvolle Materie suchen. Früher Alpmann/Schmidt – jetzt bei Boorberg Die 1. Auflage des Lernskripts erschien im Verlag Alpmann Schmidt. Grundlagen des Unternehmenssteuerrechts Das Unternehmenssteuerrecht ist nicht einheitlich kodifiziert. Gegenstand des Unternehmenssteuerrechts sind alle Steuern, die im Zusammenhang mit dem Betrieb eines Unternehmens anfallen können. Unternehmerische Tätigkeit ist grundsätzlich an keine bestimmte Rechtsform gebunden; die Wahl der Rechtsform hängt von einer Vielzahl von Entscheidungsparametern ab. Das geltende Recht sieht zahlreiche Typen und Mischformen vor, vom Einzelunternehmen bis zum international tätigen Konzern. Im Mittelpunkt des Unternehmenssteuerrechts steht daher angesichts der gesellschaftsrechtlichen Gestaltungsformen die Besteuerung nach dem Einkommensteuergesetz (EStG), dem Körperschaftsteuergesetz (KStG) und dem Gewerbesteuergesetz (GewStG). Diese Kernmaterie wird im Buch vertieft behandelt. Umfassende Darstellung Abschnitt 1 gibt einen kurzen Überblick über das Unternehmenssteuerrecht, wobei auf die einzelnen Steuerarten und auf das Umwandlungssteuerrecht eingegangen wird. Abschnitt 2 behandelt die Besteuerung der Personengesellschaften, Abschnitt 3 die Besteuerung der juristischen Personen nach dem KStG und Abschnitt 4 die Besteuerung der stehenden Gewerbe nach dem GewStG.
Allgemeines Steuerrecht
Über 90 Fälle zur Prüfungsvorbereitung Das Lehrbuch enthält über 90 Kurzfälle, anhand derer die abstrakte Materie anschaulich erläutert wird, sowie 14 Prüfungsschemata/Übersichten zum Lernen und Wiederholen. Der Inhalt: Grundlagen Steuerrechtsverhältnis Besteuerungsverfahren Außenprüfung und Steuerfahndung Korrektur von Verwaltungsakten Steuererhebung und Vollstreckung Das Einspruchsverfahren Früher Alpmann/Schmidt – jetzt bei Boorberg Bis zur 21. Auflage erschien das Lernskript im Verlag Alpmann Schmidt. Grundlagen des Steuerrechts Das Lehrbuch behandelt zunächst die Grundlagen und Prinzipien des Steuerrechts, insbesondere die Besteuerung nach der wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit, Steuerhoheit(en), die Rechtsanwendung im Steuerrecht, die Steuerpflicht und den Steuertatbestand. Umfassende Darstellung Nach dem Steuerrechtsverhältnis (Steuerschuldrecht) wird das steuerliche Verfahrensrecht ausführlich dargestellt und dabei auf die verschiedenen Stufen des Besteuerungsverfahrens (Ermittlungsverfahren, Festsetzungsverfahren, Erhebungsverfahren und Vollstreckungsverfahren), auf Besonderheiten der Außenprüfung, Korrekturvorschriften sowie abschließend auf das Einspruchsverfahren eingegangen.
Handbuch für die Vereinsführung
Umfassende Themenauswahl für Vereine Im »Handbuch für die Vereinsführung« können sich Vereinsvorstände rasch in die wichtigen Bereiche der Vereinsführung einlesen und bei Problemen gezielt nachschlagen. Die Schwerpunkte des Werks sind: Vereinsrecht – mit Mustersatzungen Steuerrecht und Gemeinnützigkeit – mit einer umfangreichen Fallstudie zu vereinsbezogenen Geschäftsvorfällen mit Buchungsbeispielen und steuerlicher Auswertung Weitere Kapitel des Handbuchs enthalten alle in der Vereinspraxis anfallenden Themen zu: Vereinsführung und -organisation Personalwesen Finanz- und Haushaltswesen Minijobs und Sozialversicherung Kompetente Autoren Die Autoren sind bekannte Vereinsexperten, überwiegend aus dem Bereich des Sports. Allgemein verständlich und mit vielen Beispielen und Mustern beantworten sie alle in der Vereinspraxis anfallenden Fragen. Regelmäßige Aktualisierungen halten das Praktikerwerk stets auf neuestem Stand. Die Fachpresse lobt »... außerordentlich umfassend. Es scheint, als gebe es wirklich nichts, was dort nicht nachzuschlagen ist.« Reiterjournal »Vereinsfunktionäre sollten sich die Zeit nehmen, in dem Werk zu blättern und es durchzuarbeiten. Eine lohnenswerte Investition. Und da es sich um ein Loseblattwerk handelt, können die kompetenten Autoren (allgemeinverständlich, mit vielen Fallbeispielen) auf aktuelle Ereignisse und Veränderungen reagieren.« Darmstädter Echo, Sportredaktion