Kommentar zum Einkommensteuergesetz

Von Experten speziell für Kanzleimitarbeiterinnen und Kanzleimitarbeiter Das Praxiswerk im übersichtlichen DIN-A4-Format richtet sich insbesondere an die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Steuerberaterinnen und Steuerberater. Der Leitfaden geht aus dem Herbst/Winter-Seminar des Steuerberaterverbands Niedersachsen Sachsen-Anhalt e.V. zur Vorbereitung auf die Arbeiten an den Einkommensteuererklärungen 2025 hervor. Anschaulich und praxisnah Die Autoren verdeutlichen sämtliche Elemente der Einkommensteuererklärung mit vielen Praxisbeispielen und Hinweisen. Im Mittelpunkt stehen dabei die aktuellen Steuerrechtsänderungen und zahlreichen Verwaltungsanweisungen sowie die neueste Rechtsprechung. Die Themen sind nach ihrer Bedeutung für die tägliche Praxis gewichtet und anschaulich dargestellt:      1. Zahlen zur Einkommensteuer-Veranlagung 2025 sowie aktuelle Entwicklungen      2. Unternehmensbereich, u.a.: Photovoltaikanlagen – Update  Aktuelle Abschreibungsfragen  Betriebseinnahmen und -ausgaben – Update  Betriebsaufgabe und -veräußerung – Update  Anteilsveräußerung iSd § 17 EStG – Update  Nicht entnommene Gewinne – § 34a EStG  Gewerbesteuer-Anrechnung nach § 35 EStG      3. Arbeitnehmerbereich, u.a. Dienstwagen/Geschäftswagen  Reisekosten  Entfernungspauschale  Doppelte Haushaltsführung  Arbeitszimmer      4. Einkünfte aus Kapitalvermögen/Abgeltungsteuer, u.a. BMF-Schreiben zu »Einzelfragen zur Abgeltungsteuer«  Steuerbescheinigung für Kapitalerträge  Pflichtveranlagung zum besonderen Steuersatz (Abgeltungsteuer)  Forderungsausfall und Forderungsverzicht  Aktuelle Entwicklungen und Einzelfragen       5. Rund ums Haus, u.a. Ferienwohnungen  Aktuelle Abschreibungsfragen  Abgrenzung: »Erhaltungsaufwand« vs Herstellungskosten  Anschaffungsnahe Aufwendungen        6. Sonstige Einkünfte Rentenbesteuerung – Update  Betriebliche Altersversorgung  Verrentete Alt-Lebensversicherungsverträge  Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften von Grundstücken      7. Sonderausgaben Vorsorgeaufwendungen Erstattungsüberhang  Kirchensteuer Realsplitting  Versorgungsausgleich bei Ehescheidung/Aufhebung einer Lebenspartnerschaft – §§ 3, 10, 22 EStG  Zuwendungen (Spenden und Mitgliedsbeiträge) Riester-Sparen  Verlustabzug nach § 10d EStG       8. Außergewöhnliche Belastungen – § 33 EStG, § 33a EStG, § 33b EStG       9. Familie im Einkommensteuerrecht Elterngeld nach dem Bundeselterngeld- und Elternzeitgesetz (BEEG)  Veranlagung  Kindergeld/Kinderfreibeträge  Kinder in Berufsausbildung  Entlastungsbetrag für Alleinerziehende  Kinderbetreuungskosten  Schulgeld  Ausbildungsfreibetrag       10. Steuerermäßigungen nach §§ 35a und 35c EStG – Aktuelle Entwicklungen

Steuer-Tipps für Profis Das Konzept dieser Intensiv-Fortbildungsreihe: konzentrierte Tipps und Themen aus Fortbildungsveranstaltungen, an denen jährlich bundesweit über 15.000 Steuerberater und Wirtschaftsprüfer teilnehmen. Top-News für Steuerberater und Wirtschaftsprüfer Jedes Heft gliedert sich in die Abschnitte AktStR-Themen: Ausgewählt werden die neuesten Steuerthemen mit der höchsten Praxisrelevanz. Die Darstellung ist übersichtlich und auf schnelle Erarbeitung angelegt: Die Vorschriften, auf die Bezug genommen wird, sind oben auf jeder Seite aufgezeigt, Schlagworte am Rand abgedruckt, wichtige Passagen im Text hervorgehoben, weiterführende Literatur wird nachgewiesen, typografische Gestaltung und Schrift sind auf schnelle Erfassbarkeit der Texte ausgelegt. Einspruchsmuster – aktuell: Einspruchsmuster zu in der Praxis besonders wichtigen oder häufig vorkommenden, aktuellen Fällen sind dem Praktiker eine wertvolle Hilfe bei der täglichen Arbeit. Mit »Aktuelles Steuerrecht online« Die Nutzung von »Aktuelles Steuerrecht online« ist im Abo-Preis der gedruckten Quartalshefte inbegriffen. »Aktuelles Steuerrecht online« kann auf iPads und Android-Tablets wie eine App eingerichtet werden, ist aber natürlich auch auf normalen PCs nutzbar. In »Aktuelles Steuerrecht online« sind enthalten: Alle Artikel der Quartalshefte des Aktuellen Steuerrechts seit 1999 und zusätzliche Materialien wie z.B. Vortragsfolien und aktuelle Einspruchsmuster Eine umfassende Sammlung steuerrelevanter Gesetzestexte mit aktuellem Rechtsstand und älteren Fassungen im dynamischen Textvergleich Eine Rechtsprechungs-Datenbank mit ca. 70.000 Entscheidungen des BFH und der Finanzgerichte Jetzt Schnupper-Abo bestellen! Lernen Sie »Aktuelles Steuerrecht« kennen – am besten mit dem Schnupper-Abo = 2 Hefte zum Preis von Euro 35,00, Sie sparen Euro 46,55 je Heft gegenüber dem Voll-Abo! * Mir ist bekannt, dass ich automatisch jedes Quartal das aktuelle Heft von »Aktuelles Steuerrecht« zum Jahresabonnementpreis von Euro 256,20 zzgl. Versandkosten (abzüglich der zwei Probehefte) erhalte, wenn ich innerhalb von zwei Wochen nach Erhalt des zweiten »Schnupper«-Heftes nichts von mir hören lasse. Bitte beachten Sie im Übrigen unsere Allgemeinen Geschäftsbedingungen.